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審計局堅持審計回訪制度

发布时间:2017-12-14 08:18    发布人员:管理员
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        为切实做好审计回访工作,进一步加强机关党风廉政建设,规范审计人员执法行为,要始终坚持审计回访制度。
         一、审计回访的主要内容
(一)依法审计情况。了解审计组和审计人员是否遵守国家法律、法规和规章,按照规定的职责权限和工作程序履行职责;審計工作是否规范,有无以权代法的行为。
(二)工作效率情況。了解審計組和審計人員是否按照審計承諾和時限按時或提前完成審計任務。有無存在無故推遲審計時間的現象。
(三)審計成效情況。重點了解審計報告、審計決定和審計建議的落實情況,主要包括被審計單位的整改措施和整改效果、違規違紀金額的入庫、審計建議的落實等情況,是否將被審計單位的落實整改情況歸入檔案。
(四)審計組的工作情況。了解審計組和審計人員在審計程序、工作作風、文明審計、遵守職業道德和廉潔自律等方面的情況。
(五)审计机关情况。征询被审计单位对今后加强和改进審計工作的意见和建议。
     二、回访单位的确定及回访时间:每年半年和年终作为重点项目回访时间。
審計項目結束後,審計組長負責填寫《審計組廉潔自律情況表》,由被審計單位主要領導和審計組長分別簽字蓋章,經局科室負責人審核簽字後10日內送交辦公室備案,作爲確定回訪單位並發放《征求被審計單位意見表》的依據。回訪單位一般是:在規定時間內未寄回《征求被審計單位意見表》並且尚未回訪過的被審計單位;影響面大的被審計單位或重點被審計單位。
     三、审计回访的方式方法:审计回访应提前一天通知被回访单位,告知回访的目的和内容,并按以下方式方法回访:
(一)召開座談會,與被審計單位主要領導、分管財務工作領導和相關人員座談。
(二)進行個別訪談,交流被審計單位審計結論落實等相關情況。
(三)不定期向被審計單位發出《征求被審計單位意見表》、《審計人員測評表》,了解相關情況。
   四、审计回访的汇总和反馈:对被审计单位的回访意见和建议要及时进行汇总报告。对反映的薄弱环节和不足之处,应及时制定整改措施,认真整改,并及时反馈到被审计单位。对反映审计组有违反审计纪律和廉政规定的应查清事实后,按照有关规定做出处理。
主辦單位:焦作市審計局
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